怎麽做財務資訊化（財務產品）規劃

這篇文章，我們來了解下財務資訊化的產品規劃相關知識，以及一些作者自己的經驗心得，供大家參考。

財務資訊化也叫會計資訊化 ，由一個一個具體的財務產品構成，本文統稱為財務資訊化。國家在2021年釋出的【會計資訊化發展規劃（2021-2025）】是一個宏觀、整體的藍圖規劃，其中提到，大數據、人工智慧、移動互聯、雲端運算、物聯網、區塊鏈等新技術在會計工作中得到初步套用，但還存在不少挑戰，需加快業財融合與會計職能拓展。 企業中的財務資訊化規劃更多是微觀、具象化、可落地的方案， 結合企業實際情況，重計劃與落地執行。

完整的財務資訊化規劃應該包括以下三方面： 業務流程完善與重構、財務核算處理資訊化與業財融合、管理會計資訊化與決策支持 。

【業財老曾】從事財務資訊化十余年，見過太多所謂的完美或全能的規劃方案，事後來看都是忽悠。無論是國際大廠如S記O記或I記，還是國內頂流的ERP廠商如某友某蝶，以及實施商如某得或某軟等， 大家只要記住，如果有人說他的方案是完美的、能解決企業一切問題的，那肯定是忽悠 ，千萬別信。要麽對方不懂裝懂，要麽欺負你不懂！

企業，如同一個人，從出生到成長，再到壯大，最後老去。不同的階段會有不同的需求與產品來支撐，量體裁衣、看菜吃飯，財務資訊化亦如此，根據不同時期的業務特點與企業資源搭建合理的產品體系。 財務資訊化，沒有最好，只有當下最合適的！

比如 初創企業 ，主要精力是在驗證商業模式和財務模式是否能跑通，業務量也不多，此時買一款簡單、無需安裝的SaaS ERP就行，如用友好會計、金蝶星辰、管家婆等等，有總賬、應收、應付、庫存、固定資產這幾個主要模組足夠用了。這階段的預算，少則幾千，多則10萬到頂。

發展期： 成立3-5年商業模式跑通後，業務飛速發展，業務量迅速膨脹，同時復雜度也在增加，此時可以考慮稍復雜的中型產品，如用友BIP、金蝶星空、O記的Fusion（其實EBS不錯，只是下市了）；如果是制造企業，考慮下S記的產品，不過要做好長期投入銀子的打算。這家的產品與實施費都是行業內最貴的。此時預算少則百萬，多則上千萬。

此時還要搭建財務產品團隊，將外圍的系統搭建起來，包括涉及生產制造的MES、PLM，庫存的WMS，以及結算系統、支付系統、費用控制系統等，這些系統的統籌規劃根據業務的需求緊急程度與重要性而定。

成熟期： 成立5-15年進入頂峰期，業務模式可能有變化，上述系統要能隨時支撐新業務的上線，此時需要上財務中台，雖然有人對它不屑一顧，但它非常重要！它是一個抽象的、財務系統對外暴露的統一接入平台（後面會講）。

此時的投入更多是增量成本，一般不會有較大剛性成本大幅增加。財務資訊化走入深水區，隱藏冰山之下的硬骨頭成為攔路虎，每前進一步都非常具有挑戰性。如結賬時間的提前，由每月5號提前到4號、甚至3號。日期雖然只有短短1天，但工作量不小、涉及財務甚至業務的方方面面，難度較高。但收益明顯，能更快地產出支撐經營決策所需財務數據。 華為任總曾說過，結賬提前1天，價值1個億！

此時，企業可能會有多個業務線或BU，各自有財務人員，需統籌起來，建立財務共享中心，減少重復性崗位與資源，提升效率。

財務資訊化規劃， 應立足企業現狀 ，包括業務規模、業務形態、發展速度， 再結合企業的戰略目標與規劃 ，未來1-3年準備做多大、營收規模增長多少倍，再結合業界成功經驗，決定選用哪款ERP，啟用哪些模組。

上述動作也只打下財務資訊化的基礎，同時需評估ERP是否能涵蓋企業的所有業態的自動入賬需求；如果不能滿足，解決方案是什麽？或外采，或自研。

如果企業發生重大變化，如前幾年國家打壓教培行業造成新東方等公司的業務形態全變了，現有財務系統無法滿足需求，解決方法要麽升級，要麽推倒重來上全新系統。這將影響企業的方方面面，甚至傷筋動骨。 建議在第2階段（發展期）選型時打好財務系統底座，後續在其之上升級即可 ； 如升級無法滿足，可保留應收、應付、總賬這3個模組 ，其他如庫存、采購、銷售、費控等模組可外采，也可自研，根據企業自身研發能力而定。

比如美團的財務資訊化 ，最初上了Oracle EBS全模組。隨著業務發展，特別是外賣屬創新型互聯網業態，訂單量非常多但每單金額小，原ERP並不能很好滿足核算需求，於是廢棄供應鏈模組（包括訂單、庫存等），只保留應收、應付和總賬模組，自建中途島平台處理外賣的訂單，生成應收單同步到EBS。後面還搭建了銀河系統承載資金管理，包括支付、銀行對賬等。流程審批也遷移到由自研的卡玫基系統。

重要且緊急的會阻礙業務繼續發展，必須先解決。 重要但不緊急的須長期堅持做 ，它將是未來財務資訊化的基石。比如當企業有多個業務形態時，財務中台就必須提上日程。

舉個栗子，貨物的銷售，基本一般ERP都hold住，但如果貨物銷售的同時混雜服務銷售，如快消企業在銷售飲料時，如果經銷商想盡早拿到貨，可選擇最近的CDC倉（快消企業部署在各大城市的本地倉庫）發貨，但要求每箱加1塊錢。這筆收入，是快消企業為了提升動銷、減少物流成本的一個有利手段；財務入賬時，想要實作與貨物銷售同步及時、準確的入賬，手工統計不是長久之計。就得根據訂單、出庫單、倉庫內容計算出服務費，並推播到ERP生成應收單。範例圖如下：

當有多種業態時，除商品銷售外，其他依賴於前端業務需要計算的收入，市面上ERP均無法實作自動入賬；靠財務同學手扛肩挑式excel計算再錄入憑證 ，準確性、及時性還有風險控制均無法得到保證 。此時財務中台的作用就體現出來了， 透過財務中台對接業務系統，計算後生成財務單據（應收單），再同步到ERP，自動、及時、準確的入賬，實作業財一體化 。

與此同時，財務中台實作業務與財務系統解耦， 讓業務系統專註做業務，財務系統專註處理財務 ，釋放資源，減少重復工作，提升效率。

抽象後如下圖：