在大数据时代，业财融合的关键是要 实现财务数据、业务数据、外部数据等多维数据的全面融合 。
过去，企业更关注的是收入、成本、利润、资产负债这些财务数据形成的财务报表，但是财务报表只披露数量信息，而不是过程信息，企业所提供的产品和服务能否满足市场需要，资产是否能够变现，以及不能变现的原因是什么都无从得知。
可以说，仅靠财务数据已经不能实时反映企业运营的状况，快速形成战略决策。在整个业财融合的过程中，财务数据需要和客户、渠道、供应商、产品相关的这些业务数据，以及反映行业趋势、商业模式、用户行为等等这些外部数据融合在一起。通过建设财务共享中心，「业财一体1.0」已基本实现；然而「做好账、管好钱」只是第一步，财务管理体系仍需向「业财一体2.0」进阶。
一、什么是业财一体化？
业财融合 ，是指企业通过将财务管理工作和业务管理工作深度融合，打通从业务到财务价值链条的通路，提升财务分析对业务数据的利用程度，帮助企业建立「数据驱动决策」的能力并支撑高层战略决策。它是一种理念，也是一种思维模式和方式。 业财一体化 ，是业财融合理念的落地，通过系统化信息化的技术手段，实现业财融合理念的一个平台/工具。
简单说就是通过打通业务系统及财务系统之间的数据孤岛，实现企业各个业务信息与财务信息间的数据融合，让所有交易数据及时地、准确地、自动地传递到财务信息系统。从而给企业运营管理及决策提供数据支持；
业财一体是一种财务管理模式，它强调将财务与业务有机结合，提高企业管理的效率。为了实现业财一体，企业需要关注以下几个方面：
1. 数据驱动 ：要实现业财一体，首先需要重视数据驱动思维，从各种来源搜集、整理和分析数据。企业需要建立一套完善的数据分析和管理系统，确保数据的存储、处理和分析过程有效且高效。
2. 跨部门协作： 业务和财务部门需要密切协作，互相理解对方的需求和工作目标，形成协同合作的氛围。跨部门协作可以帮助企业更好地识别风险、发现问题和寻找解决方案。
3. 制定战略目标： 为了确保业财一体化的成功实施，企业需要明确战略目标。企业可以根据业务规划、市场分析和公司战略方向制定一套详细的战略目标，确保业务和财务都朝着同一方向推进。
4. 人才培养和团队建设： 为了实现业财一体，企业需要拥有一支了解业务与财务知识的团队。企业可以通过招聘具有跨学科知识背景的人才、培训现有员工以及鼓励团队成员之间的学习和交流来提高团队整体的业财一体化能力。
5. 技术支持： 现代信息技术（如Big Data分析、云计算、人工智能等）可以大大提高业财一体实践过程中的效率。企业需要不断学习和掌握这些新技术，将其应用到实际工作中，并注意保障数据安全性和隐私保护。
我们认为，要成功实现业财一体，必须做到以数据为基础、以分析为中心、以融合为力量，三者缺一不可。
1. 以数据为基础： 企业在实现业财一体的过程中，应将数据视为关键的支柱。财务数据和业务数据的整合，可以帮助企业更全面了解经营状况，为决策提供有力支持。为此，企业需要建立完善的数据收集、整理和存储体系，确保数据质量和完整性。与财务数据相辅相成的业务数据，能够提供更丰富的信息源，拓宽分析视角，帮助企业更精细地洞察市场和客户需求。
2. 以分析为中心： 在业财一体的过程中，数据分析是至关重要的核心环节。企业需要善于运用多样化的数据分析手段，例如趋势分析、预算实施分析、边际效用分析等。这些分析方法可以揭示数据背后的深层次规律，为决策提供有力依据。此外，企业还应该关注分析结果的实际应用，将分析成果转化为实际操作建议，从而提高业务和财务管理的效率及效果。
3. 以融合为力量： 实现业财一体化的过程中，拉近财务和业务之间的距离至关重要。企业可以通过加强日常工作沟通、提高业务和财务协作的频次以及深度来紧密融合两个部门。例如，定期举行项目专题会议、交流分析结果、分享成功经验和解决困难的方法等，既提高了企业的内部协同效率，也使财务和业务部门共同成长。只有在双方达成良好的沟通和共识的基础上，才能真正实现业财一体化的效果。此外, 每个部门都应该持续开展专业培训, 提高跨部门的运作能力和解决问题的能力, 从而提升整体业务和财务的水平。
在实践中，企业可以采用以下方式加强财务和业务之间的融合：
设立专门的业财一体化工作小组，以协调和协同各部门之间的合作；
制定合理的业务和财务目标，互相借鉴和学习对方的优势，激发创新精神；
对关键的业务决策和财务策略，在空余时间进行有深度的沟通与协商，达成共识；
推广一体化成功案例，让全体员工都能从中学习和认识到业务和财务紧密融合的重要性。
二、业财融合案例解析
某消费品公司营销端业财一体化案例
背景：
某消费品公司面临激烈的市场竞争，营销活动成效不明显，公司营收增速放缓。为了提高营销效果和赢得市场份额，该公司决定进行一次业财一体化的营销端转型。
实施方案：
1. 数据整合和共享： 首先，公司将财务和营销部门的数据进行整合。这包括销售额、库存、费用支出等财务数据，以及客户信息、市场活动细节、消费者行为等营销数据。通过这种方式，两个部门能够更全面地了解公司的整体运营状况，并能够进行更有效的数据交流。
2. 分析指标优化： 公司针对营销活动设置了一系列关键绩效指标（KPIs），如转化率、购物车平均金额、客单价等。然后，公司将这些KPIs与营销费用进行对比，计算各项活动的投入产出比，以评估其成本效益。同时，通过对比历史数据和行业竞争对手数据，企业对跟踪指标进行了优化调整。
3. 财务和营销协作： 公司设立了跨部门的业财一体化工作组，由财务经理和营销经理共同领导。财务部门可以在预算分配、费用核算等环节提供专业支持，提高资金利用效率。营销部门则向财务部门提供市场洞察、客户反馈等信息，协助进行业务决策。
4. 决策优化： 通过业财一体化的分析和协作，该公司发现了部分营销活动投放业绩不佳的问题，如一些传统广告的浪费以及部分线上营销活动投入产出比不高。针对这些问题，公司重新调整了营销策略和预算分配，将更多的资源投入到了高投入产出比的活动中，如社交媒体营销、内容营销和个性化的客户关系管理策略。与此同时，公司减少了对效果不明显的活动投资，以确保资源更有效地利用。
5. 持续改进和提高： 为了确保业财一体化在营销端的持续改进和提高，该公司每个季度都会对营销活动的数据进行详细评估，并与财务部门的数据进行对比和关联分析。这有助于公司找出营销活动中的问题和不足，从而快速调整规划并优化方案。
6. 成果展示： 经过一段时间的业财一体化转型实施，该消费品公司的营销费用利用效率显著提高，投入产出比得到了优化，营销活动产生了更明显的效果，并且企业整体的营收增速得到了改善。通过分享这个成功案例，公司进一步加强了各部门对业财一体化理念的信任和支持，并形成了持续优化和改进的氛围。
结论：
通过营销端业财一体化转型案例，可以看到企业通过数据整合和共享、指标优化、财务和营销部门的紧密协作、决策优化和持续改进，实现了资源的合理分配和效率提升，并在市场竞争中取得了更好的业绩。
某跨国快时尚品牌进行业财管理机制建设
背景：
该快时尚品牌面临全球市场竞争压力，品牌差异化无法持续凸显，成本持续上升，利润空间有限。为了提高经营效率，增强盈利能力，该公司决定进行业财管理机制建设。
实施方案：
1. 建立全面预算管理和投资回报制度： 公司全面落实预算管理制度，要求各业务部门根据市场发展目标制定年度预算，并动态跟踪、调整实际执行情况。同时，建立投资项目的回报评估机制，对各项投资项目进行分析评估，增强投资决策的科学性。
2. 成本分析与控制： 公司针对不同产品和业务线，进行精细化成本管理，深入挖掘可以降低成本的环节，例如采购成本、生产成本、物流成本等，并制定降低成本的具体措施。同时，建立严格的成本控制制度，确保按照预算目标进行成本控制。
3. 财务与业务部门协同： 公司成立了跨部门的业财协同工作小组，财务和业务部门共同参与，旨在加强双方的沟通与协作。财务部门向业务部门提供财务数据支持，帮助业务部门分析业绩、管理成本和优化预算。业务部门则向财务部门提供市场信息、经营决策支持，确保财务数据与实际业务紧密结合。
4. 建立业绩考核制度： 公司根据业务目标和财务要求，建立了业绩考核制度，确保各部门业绩目标与财务目标相互支持、相辅相成。同时，实行动态监控和考核，对业绩未达标的部门及时进行调整和优化。
5. 数据驱动决策： 公司大力推进数据驱动决策，实现业务和财务数据的整合和共享。通过数据分析和挖掘，辅助管理层制定更有针对性的战略和决策。例如，销售数据和客户数据的分析可帮助企业优化产品组合、价格策略和渠道布局，进一步提升企业核心竞争力。
6. 组织文化建设： 强化业财管理机制的同时，公司也注重打造以结果为导向、团队协作为基础的企业文化。通过举办培训、分享会等活动，传递业财一体化的理念，使全体员工充分理解并认同这种变革，形成共同推动企业发展的磅礴力量。
成果：
经过一段时间的业财管理机制建设，该快时尚品牌取得了显著成果：
- 成本管控和效率提升：通过精细化成本管理和严格成本控制制度，企业降低了采购、生产、物流等方面的成本，提高了盈利能力。
- 业绩提升：财务和业务部门紧密协作，对业绩进行动态监测和分析，针对不足之处制定改进措施，促使整体业绩提升。
- 决策优化：利用数据分析加强业务决策的科学性，提高了经营效益。
- 企业文化建设：培养了财务与业务部门之间的沟通合作，深化了业财一体化的理念普及，增强了企业凝聚力。
通过本案例可见，业财管理机制建设有助于快时尚企业提高成本管控能力、增强盈利能力和优化业务决策，从而在激烈的市场竞争中取得胜利。
三、业财一体化转型，重塑财务能力，帮助企业实现管理目标
业财一体化，相当于为财务提供更高效的生产工具，让财务真正实现从「账房先生」到「管理军师」的转变。
1. 预警： 业财一体转型重塑了财务部门的角色，将其从传统的财务记录管理员提升为企业风险控制的核心部门。通过持续观测关键因子的变化，并结合历史数据与市场趋势，形成业绩预测，为企业未来6-12个月的经营提供风险预警。财务部门与业务部门紧密合作，在发现潜在的财务和运营风险点时，可以及时采取有效措施应对，减轻企业风险敞口，确保企业的稳健发展。
2. 倒逼： 业财一体化不仅使财务部门更好地服务于业务部门，还强化了双方的协同作用，推动企业实现自驱式升级和管理水平提升。通过搭建数据模型，财务部门可以深入挖掘业务潜在的提升机会和管理漏洞，为业务部门提供有针对性的优化建议。前端业务部门在此基础上改进、创新，不断迭代管理模式和能力，提高产品与服务质量，提升企业核心竞争力。
3. 监督： 业财一体化使财务部门和业务部门共同关注关键业绩指标，并实时跟踪企业经营成果，确保达成经济效益目标。财务部门依据关键业绩指标，定期生成具有可比性的管理报告，并与业务部门分享，以便双方共同分析、探讨改进措施。此外，财务部门还会对未按期达成预定目标的业务部门进行督促，促使其采取必要的改进措施，保障整体经济效益的实现。
总之，业财一体转型有助于重塑财务能力，使企业实现预警、倒逼和监督三大管理目标。这种转型有助于提升企业整体的管理水平，增强财务与业务部门之间的协同作用，从而为企业发展注入持续的活力。
四、业财融合落地：打造自驱型业财管理机制，实现闭环管理
结合以上分析，通过定期开展经营分析会，找问题、究根因、定举措，打造自驱型业财管理机制，实现闭环管理。
确定会议频率和参会人员： 根据企业规模和管理需求，合理设定经营分析会的频率，如月度、季度、半年度等。选择主要的财务和业务负责人参加会议，确保各个层级和部门都能参与其中，共同分析问题和制定改进措施。
准备分析数据和报告： 在会议召开前，财务部门应准备好相关的财务报表、业绩数据和专项分析报告，并提前与业务部门沟通，以确保数据的准确性与完整性。同时，要根据实际情况选择合理的数据可视化方式，帮助参会人员更直观地理解分析结果。
设定会议议程和目标： 明确经营分析会的主要议题，如业绩分析、成本控制、现金流管理等，设定会议的目标，如找出问题、分析原因、制定举措等，以便组织有序、高效地进行讨论。
分析问题和原因： 在会议中，以数据为基础，对各项业务和财务指标进行横向和纵向比较分析，找出存在的问题和不足之处。通过深入讨论，分析问题的根本原因和背后的影响因素，从内部和外部双重角度全面查找问题源头。
制定举措和责任分配： 根据问题分析和原因究竟的结果，制定针对性的改进措施，如降低成本、优化供应链、提高服务质量等。明确各项举措的具体执行步骤、时间节点和责任人，并将其落实到个人的工作计划中，确保改进措施得以有效实施。
跟进与监督: 设立执行监督机制，定期检查制定的改进措施的执行情况。这可以包括举行阶段性的进度汇报会，鼓励各部门之间的沟通与合作，了解举措实施过程中的困难和问题。同时，财务部门要对执行情况进行量化评估，确保各项措施真正达到预期目标。
总结和反馈： 在规定的执行周期结束后，召集参与经营分析会的负责人进行总结评价。汇总各项举措的执行情况、成果和经验教训，遵循PDCA（计划-执行-检查-处理）管理循环原则，持续改进和优化企业的业财管理。
创新和激励： 通过经营分析会，鼓励企业内部持续进行管理创新，如尝试新的运营模式、研究新型成本控制方法等。同时，对于在经营分析过程中提出优秀建议或较好执行举措的员工，给予适当的奖励和激励，以提升全体员工对业财一体化管理的参与度和积极性。
通过以上步骤，定期开展经营分析会，找问题、究根因、定举措，不仅可以搭建起一个自驱型的业财管理机制，还有利于提高企业的各项管理水平，解决实际问题，推动企业的持续发展和盈利能力提升，最终实现企业业财一体化的闭环管理。
