2025年越來越近，我們的漸進式延遲退休年齡規定也將落地。有很多朋友關註在2025年如果推遲退休，多繳納的養老保險費，究竟能夠何時回本？
區分類別。
我們參加職工基本養老保險的人群有兩大類， 單位職工和靈活就業人員 。按照政策規定，靈活就業人員是透過自己承擔社會保險費的方式參加養老保險的，而單位職工是透過用人單位和職工本人共同承擔的方式來參加的。兩種類別的回本時間是不一樣的。
①靈活就業人員 。
靈活就業人員繳費 ，繳費基數的8%進入個人帳戶，剩余繳費基數的12%進入統籌帳戶。
參加養老保險產生的養老待遇，實際上包括了 基礎養老金、個人帳戶養老金 ，另外還有 喪葬撫恤待遇 。我們只看養老金的回本時間，然後打個六折，算是喪葬撫恤待遇回本時間的折抵。
多繳費一個月，增加多少養老金？
根據基本養老金計算公式，養老金主要包括基礎養老金和個人帳戶養老金兩部份構成。
首先基礎養老金部份 ，是根據本人的平均繳費指數、繳費年限、退休上年度社平薪資綜合確定。
大多數靈活就業人員，為了省錢起見，選擇的是60%的最低檔次繳費。如果對應的平均繳費指數是0.6的情況下，繳費15年領取12%的退休上年度社平薪資。
按照時間計算，繳費一年領取0.8%的社平薪資。繳費一個月則是繳費一年的1/12。
如果說社平薪資是12000元（為了好計算），按照7200元基數繳費一個月，基礎養老金每月可以提升8元 。
②個人帳戶養老金部份，等於養老保險個人帳戶的余額÷退休年齡確定的計發月數 。
這一部份的影響實際上是最復雜的。按照7200元基數繳費一個月，個人帳戶就能夠積累576元。如果按照60歲退休計發月數139個月計算， 每月個人帳戶養老金能夠領取4.14元 。
然而實際情況則是，由於 推遲退休一個月 ， 個人帳戶原本的余額還會計算一個月的利息 。相應的利息跟個人帳戶的余額多少有關，也跟記賬利率有關。比如說帳戶余額10萬元，記賬利率2.4%，每月帳戶利息200元。而帳戶余額5萬元的情況下，每月利息只有100元。
還有一個復雜的問題是退休年齡確定的計發月數。據暖心了解的山東和江蘇等地，60歲退休計發月數是139個月，而60歲零一個月退休計發月數則按照61歲計算，是132個月。這種情況下，也會因為原本個人帳戶余額的多少，大幅提升養老金。
不考慮這些復雜的問題，個人帳戶養老金提升還是按照4.14元計算，合計提升錢數則是12.14元。
靈活就業人員按照7200元基數繳費一個月，總共需要花費1440元，回本時間是118個月。但是，由於退休以後養老金還會不停的增長，回本時間一般要短一些，按照100個月計算。如果再考慮到喪葬撫恤待遇， 回本時間可能只需要60個月 。
②單位職工。
單位職工實際上不存在虧本的可能，因為個人繳費部份全部進入個人帳戶，萬一去世個人帳戶可繼承。
如果按繳費錢數來看的話，實際只繳納了576元，但是養老金卻每月能夠提升12.14元，這樣回本時間大約是48個月。如果考慮到養老金增漲、喪葬撫恤待遇，回本時間甚至只有25個月左右。
另外，單位職工畢竟還是有單位的薪資保障的，還有住房公積金等待遇，遠比靈活就業人員要劃算的多。
