| 一名游客路过一个小镇，他走进一家旅馆给了店主1000元现金，挑了一个房间，他上楼以后，店主把这1000元钱给了对门的屠夫支付了这个月的肉钱；屠夫去养猪的农夫家把欠的买猪款付清了；农夫还了饲料钱；饲料商贩还清了赌债；赌徒赶紧去旅馆还清了房钱。这1000元钱又回到旅馆店主手里，可就在此时，游客下楼说房间不合适拿钱走了，但全镇的债务都还清了。 |
这个故事中有谁吃亏了吗？一个也没有，没有这1000元现金，大家都还在相互持续的追债，后果不堪设想，可游客带来的1000元现金流动了一下，大家的债务就全部解决了。这就是最简单的资金流动。流动的资金让经济社会焕发了生机，也诠释了「流水不腐，户枢不蠹」的全新意义。
经济的本质是依靠现金的流动来维持整个社会的平稳运行，现金的流动可以撬动资产投资等各种经济行为。「现金为王」表达的就是「手里有粮，心里不慌」最简单的道理。
企业管理中，现金流的概念并不单独出现，它经常与反映公司经营管理状态的另外两个「兄弟」一同出台组成「流行组合」—资产负债表、利润表以及现金流量表。
资产负债表反映一个公司的资产与负债及股东权益，体现一个公司体格的大小、实力的强弱；
利润表反映一个公司的赚钱能力，体现一个公司价值创造能力大小；
现金流量表反映一个公司的资金流动，体现一个公司的活力、动力大小。
而今天的主角现金流就是藏在现金流量表中，根据企业经济业务的类型又分为经营性现金流、投资性现金流、筹资性现金流。每项类型分别管理现金流入和现金流出。
经营性现金流反映销售建筑产品收回来多少钱、购买建安服务支付了多少钱，日常管理开支花了多少钱，缴纳税费花了多少钱等等；
投资性现金流反映投资业务花出去多少钱、投资回款收回来多少钱等等；
筹资性现金流反映资本运作、债权债务融资等金融行为产生的资金流动。
就好像一个大的水池，分别有三个入口和出口，水流的大小直接关系到水位的高低，影响着水池的安危。现金流就是水池内的活水，平衡入口和出口的流量关系至关重要。
