在迎接2024年尾聲之際，許多關註機關事業單位養老金改革的人士對新退休政策產生疑問。關於新退休待遇的具體內容和不同時間點退休的差異，以下進行詳細解讀。
首先，新退休待遇體系由基礎養老金、個人賬戶養老金、過渡性養老金和職業年金四部份組成，前三個部份合稱為基本養老金，而職業年金則作為額外的福利補充。具體的計算公式可以參考相關資料，不過這裏不再列出具體公式。
當涉及到跨年度退休，例如在12月和1月之間的選擇時，可能會帶來一些微妙的變化。首先，養老金的計算基準將依據不同的年度社會平均薪金（社平薪金）來確定。2024年的退休人員將基於2023年的社平薪金，而2025年的則基於2024年的數據，這可能導致大約4%到5%的微小差距，但每個省份的具體情況可能有所不同。值得註意的是，即使養老金基數看似較低，但由於2024年退休者還將享受到2025年的退休待遇調整，整體影響可能並不顯著。
其次，繳費年限的影響不容忽視。無論是視同繳費年限還是實際繳費年限，每增加一個月的養老保險，最終領取的養老金數額都會有所提升。因此，盡管時間上的細微差別，長期來看，退休時間的選擇確實會對養老金總額有所影響。
總之，雖然跨年度退休帶來的影響相對較小，但理解並考慮這些因素對於規劃退休生活至關重要。建議咨詢專業人士或相關政策檔以獲取最準確的資訊。
在計算基本養老保險待遇時，假設繳費年限為40年且平均繳費指數為1，退休後可領取的比例為40%的社平薪金。若增加一個月的繳費，年限變為約40.83%，相應的養老金領取份額也隨之提升至40.83%。假設社平薪金為10,000元，那麽每月的額外收益大約為8.33元。
另一個累積效應來自於個人養老保險賬戶。無論何時退休，只要你持續參與，賬戶余額都會逐月增長。目前，個人賬戶的月度註入比例是繳費基數的8%，比如在1萬元的基礎上，每個月額外的積累金額就是800元。
此外，個人賬戶還會根據銀行的記賬利率產生利息。盡管去年的利率較低，僅有3.97%，但即便如此，每月仍有3.3個基點的利息收益。
值得註意的是，退休年齡的選擇會影響個人賬戶養老金的發放。例如，59歲和60歲之間的區別可能導致個人賬戶養老金的計算月數差異顯著，大約在145個月和139個月之間，這意味著相差一個月，個人賬戶養老金的計算結果可能相差大約4.5%。
探討職業年金的獨特特性，其積累機制與個人賬戶養老金相似卻不盡相同。每月額外繳納部份，以1萬元基準計算，能為個人賬戶帶來可觀的增值，具體表現為每月增值額相當於繳費基數的4%加上8%，即大約1200元，且這部份金額還包含投資收益的增益。
總結來說，退休時間的早晚對養老金數額有著顯著影響，尤其是當養老保險基數增長時，即使只推遲一個月退休，也可能享受到一年的增長待遇。這在退休規劃中不容忽視。
