| 一名遊客路過一個小鎮，他走進一家旅館給了店主1000元現金，挑了一個房間，他上樓以後，店主把這1000元錢給了對門的屠夫支付了這個月的肉錢；屠夫去養豬的農夫家把欠的買豬款付清了；農夫還了飼料錢；飼料商販還清了賭債；賭徒趕緊去旅館還清了房錢。這1000元錢又回到旅館店主手裏，可就在此時，遊客下樓說房間不合適拿錢走了，但全鎮的債務都還清了。 |
這個故事中有誰吃虧了嗎？一個也沒有，沒有這1000元現金，大家都還在相互持續的追債，後果不堪設想，可遊客帶來的1000元現金流動了一下，大家的債務就全部解決了。這就是最簡單的資金流動。流動的資金讓經濟社會煥發了生機，也詮釋了「流水不腐，戶樞不蠹」的全新意義。
經濟的本質是依靠現金的流動來維持整個社會的平穩執行，現金的流動可以撬動資產投資等各種經濟行為。「現金為王」表達的就是「手裏有糧，心裏不慌」最簡單的道理。
企業管理中，現金流的概念並不單獨出現，它經常與反映公司經營管理狀態的另外兩個「兄弟」一同出台組成「流行組合」—資產負債表、利潤表以及現金流量表。
資產負債表反映一個公司的資產與負債及股東權益，體現一個公司體格的大小、實力的強弱；
利潤表反映一個公司的賺錢能力，體現一個公司價值創造能力大小；
現金流量表反映一個公司的資金流動，體現一個公司的活力、動力大小。
而今天的主角現金流就是藏在現金流量表中，根據企業經濟業務的類別又分為經營性現金流、投資性現金流、籌資性現金流。每項類別分別管理現金流入和現金流出。
經營性現金流反映銷售建築產品收回來多少錢、購買建安服務支付了多少錢，日常管理開支花了多少錢，繳納稅費花了多少錢等等；
投資性現金流反映投資業務花出去多少錢、投資回款收回來多少錢等等；
籌資性現金流反映資本運作、債權債務融資等金融行為產生的資金流動。
就好像一個大的水池，分別有三個入口和出口，水流的大小直接關系到水位的高低，影響著水池的安危。現金流就是水池內的活水，平衡入口和出口的流量關系至關重要。
