在我国，灵活就业已成为一种不可忽视的就业形态，其从业人员规模已接近2亿。面对这一庞大的群体，养老保险的选择成为了他们关注的焦点。目前，灵活就业人员面临两种养老保险制度的选择：职工基本养老保险（社保）和城乡居民养老保险（农保）。随着2025年渐进式延迟退休政策的实施，部分灵活就业者开始倾向于选择城乡居民养老保险，认为其性价比更高。那么，这背后的原因究竟是什么？灵活就业者又该如何做出明智的选择？本文将对此进行深入探讨。
首先，我们需要了解职工基本养老保险与城乡居民养老保险的基本差异。
职工基本养老保险，作为社会保障体系的重要组成部分，其缴费模式采用社会统筹与个人账户相结合的方式。对于灵活就业者来说，由于没有固定单位为其缴纳社会统筹部分，这部分费用也需由个人承担。具体来说，灵活就业者的缴费比例为缴费基数的20%，其中12%纳入社会统筹账户，8%计入个人账户。缴费基数则根据全省上年月社平工资的60%-300%范围确定，且最低不得低于60%的档次。这意味着，灵活就业者的缴费压力相对较大，尤其是在经济不景气或收入不稳定的情况下。
以安徽省为例，2024年社保缴费基数下限为4227元/月，上限为21133元/月。按照20%的缴费比例计算，灵活就业者每月至少需缴纳845.4元，年缴费额至少为10144.8元。这一费用对于许多灵活就业者来说，无疑是一笔不小的开支。而且，由于社保缴费基数每年都在上涨，灵活就业者的缴费压力也在逐年增大。
相比之下，城乡居民养老保险则显得更为灵活和亲民。该保险主要面向农村人口和无固定单位的灵活就业者，其缴费模式为个人账户制。即个人缴费本金、政府补贴及利息均计入个人账户，没有社会统筹账户。这种缴费模式使得城乡居民养老保险具有更强的兜底性养老保障功能。同时，其缴费档次多样，最低200元，最高6000元，满足不同参保群体的需求。此外，正常缴费还可享受政府补贴，多缴多得，进一步提高了参保的吸引力。
那么，为什么部分灵活就业者会认为城乡居民养老保险更划算呢？这主要源于以下几个方面的考虑：
一是缴费年限的延长。随着延迟退休政策的实施，灵活就业者的缴费年限将逐渐延长。从2030年开始，缴费年限将逐年延长6个月，直至2039年达到最低20年的要求。这意味着部分灵活就业者需要多缴纳5年的养老保险费用，即至少多支出6万至10万元。而城乡居民养老保险则不受此影响，其最低缴费年限仍为15年。因此，从缴费年限的角度来看，城乡居民养老保险显得更为划算。
二是退休年龄的推迟。延迟退休政策的实施将导致灵活就业者的退休年龄推迟。具体来说，从2025年1月起，每4个月或2个月将延迟1个月退休。利用15年的过渡期，男性、女干部、女职工将分别延迟到63周岁、58周岁、55周岁退休。这意味着部分灵活就业者领取养老金的时间将滞后，少领取数月乃至数年的养老金。而城乡居民养老保险则不受此影响，年满60周岁即可领取养老金。因此，从退休年龄的角度来看，城乡居民养老保险同样具有优势。
三是社保退费政策的限制。对于灵活就业者来说，一旦选择缴纳职工基本养老保险并决定退保，其纳入社会统筹账户的部分费用将不予退还。这部分费用将充公给社会统筹账户，用于发放已退休人员的养老金。而城乡居民养老保险则不同，若发生意外情况导致参保人死亡，其个人账户总额将全额退还，包括历年缴费本金、政府补贴及利息。这对于参保人员来说无疑是一种更为安全的保障。
四是缴费档次的灵活性。与职工基本养老保险相比，城乡居民养老保险的缴费档次更为灵活多样。灵活就业者可以根据自己的经济状况和需求选择合适的缴费档次。即使在经济不景气或收入不稳定的情况下，也可以选择较低的缴费档次进行缴纳。而职工基本养老保险则没有这样的灵活性，其缴费标准相对较高且逐年上涨。
综上所述，从部分灵活就业者的角度来看，选择城乡居民养老保险确实具有一定的优势。然而，我们也需要认识到养老保险的基本原则是多缴多得、长缴多得。虽然城乡居民养老保险的缴费压力相对较小，但其养老金待遇也相对较低。因此，在选择养老保险时，灵活就业者需要根据自己的实际情况和需求进行权衡和选择。
对于经济条件较好且希望获得更高养老金待遇的灵活就业者来说，缴纳职工基本养老保险仍然是一个不错的选择。虽然其缴费压力相对较大，但长期来看其养老金待遇也更高。同时，随着社会保障体系的不断完善和延迟退休政策的逐步实施，职工基本养老保险的保障作用也将进一步增强。
而对于经济条件较差或收入不稳定的灵活就业者来说，选择城乡居民养老保险则更为合适。其缴费压力相对较小且具有一定的兜底性养老保障功能。同时，其缴费档次多样且灵活可调的特点也使得其更适合灵活就业者的实际情况和需求。
总之，在选择养老保险时，灵活就业者需要综合考虑自己的经济状况、需求以及未来发展趋势等因素进行权衡和选择。只有做出明智的选择并坚持缴纳养老保险费用，才能为自己的未来生活提供更为坚实的保障。同时，政府和社会各界也应加强对灵活就业者的关注和支持，为其提供更多的政策保障和服务支持，共同推动灵活就业群体的健康发展和社会的和谐稳定。
