在中國，靈活就業已成為一種不可忽視的就業形態，其從業人員規模已接近2億。面對這一龐大的群體，養老保險的選擇成為了他們關註的焦點。目前，靈活就業人員面臨兩種養老保險制度的選擇：職工基本養老保險（社保）和城鄉居民養老保險（農保）。隨著2025年漸進式延遲退休政策的實施，部份靈活就業者開始傾向於選擇城鄉居民養老保險，認為其價效比更高。那麽，這背後的原因究竟是什麽？靈活就業者又該如何做出明智的選擇？本文將對此進行深入探討。
首先，我們需要了解職工基本養老保險與城鄉居民養老保險的基本差異。
職工基本養老保險，作為社會保障體系的重要組成部份，其繳費模式采用社會統籌與個人帳戶相結合的方式。對於靈活就業者來說，由於沒有固定單位為其繳納社會統籌部份，這部份費用也需由個人承擔。具體來說，靈活就業者的繳費比例為繳費基數的20%，其中12%納入社會統籌帳戶，8%計入個人帳戶。繳費基數則根據全省上年月社平薪資的60%-300%範圍確定，且最低不得低於60%的檔次。這意味著，靈活就業者的繳費壓力相對較大，尤其是在經濟不景氣或收入不穩定的情況下。
以安徽省為例，2024年社保繳費基數下限為4227元/月，上限為21133元/月。按照20%的繳費比例計算，靈活就業者每月至少需繳納845.4元，年繳費額至少為10144.8元。這一費用對於許多靈活就業者來說，無疑是一筆不小的開支。而且，由於社保繳費基數每年都在上漲，靈活就業者的繳費壓力也在逐年增大。
相比之下，城鄉居民養老保險則顯得更為靈活和親民。該保險主要面向農村人口和無固定單位的靈活就業者，其繳費模式為個人帳戶制。即個人繳費本金、政府補貼及利息均計入個人帳戶，沒有社會統籌帳戶。這種繳費模式使得城鄉居民養老保險具有更強的兜底性養老保障功能。同時，其繳費檔次多樣，最低200元，最高6000元，滿足不同參保群體的需求。此外，正常繳費還可享受政府補貼，多繳多得，進一步提高了參保的吸重力。
那麽，為什麽部份靈活就業者會認為城鄉居民養老保險更劃算呢？這主要源於以下幾個方面的考慮：
一是繳費年限的延長。隨著延遲退休政策的實施，靈活就業者的繳費年限將逐漸延長。從2030年開始，繳費年限將逐年延長6個月，直至2039年達到最低20年的要求。這意味著部份靈活就業者需要多繳納5年的養老保險費用，即至少多支出6萬至10萬元。而城鄉居民養老保險則不受此影響，其最低繳費年限仍為15年。因此，從繳費年限的角度來看，城鄉居民養老保險顯得更為劃算。
二是退休年齡的推遲。延遲退休政策的實施將導致靈活就業者的退休年齡推遲。具體來說，從2025年1月起，每4個月或2個月將延遲1個月退休。利用15年的過渡期，男性、女幹部、女職工將分別延遲到63周歲、58周歲、55周歲退休。這意味著部份靈活就業者領取養老金的時間將滯後，少領取數月乃至數年的養老金。而城鄉居民養老保險則不受此影響，年滿60周歲即可領取養老金。因此，從退休年齡的角度來看，城鄉居民養老保險同樣具有優勢。
三是社保退費政策的限制。對於靈活就業者來說，一旦選擇繳納職工基本養老保險並決定退保，其納入社會統籌帳戶的部份費用將不予退還。這部份費用將充公給社會統籌帳戶，用於發放已退休人員的養老金。而城鄉居民養老保險則不同，若發生意外情況導致參保人死亡，其個人帳戶總額將全額退還，包括歷年繳費本金、政府補貼及利息。這對於參保人員來說無疑是一種更為安全的保障。
四是繳費檔次的靈活性。與職工基本養老保險相比，城鄉居民養老保險的繳費檔次更為靈活多樣。靈活就業者可以根據自己的經濟狀況和需求選擇合適的繳費檔次。即使在經濟不景氣或收入不穩定的情況下，也可以選擇較低的繳費檔次進行繳納。而職工基本養老保險則沒有這樣的靈活性，其繳費標準相對較高且逐年上漲。
綜上所述，從部份靈活就業者的角度來看，選擇城鄉居民養老保險確實具有一定的優勢。然而，我們也需要認識到養老保險的基本原則是多繳多得、長繳多得。雖然城鄉居民養老保險的繳費壓力相對較小，但其養老金待遇也相對較低。因此，在選擇養老保險時，靈活就業者需要根據自己的實際情況和需求進行權衡和選擇。
對於經濟條件較好且希望獲得更高養老金待遇的靈活就業者來說，繳納職工基本養老保險仍然是一個不錯的選擇。雖然其繳費壓力相對較大，但長期來看其養老金待遇也更高。同時，隨著社會保障體系的不斷完善和延遲退休政策的逐步實施，職工基本養老保險的保障作用也將進一步增強。
而對於經濟條件較差或收入不穩定的靈活就業者來說，選擇城鄉居民養老保險則更為合適。其繳費壓力相對較小且具有一定的兜底性養老保障功能。同時，其繳費檔次多樣且靈活可調的特點也使得其更適合靈活就業者的實際情況和需求。
總之，在選擇養老保險時，靈活就業者需要綜合考慮自己的經濟狀況、需求以及未來發展趨勢等因素進行權衡和選擇。只有做出明智的選擇並堅持繳納養老保險費用，才能為自己的未來生活提供更為堅實的保障。同時，政府和社會各界也應加強對靈活就業者的關註和支持，為其提供更多的政策保障和服務支持，共同推動靈活就業群體的健康發展和社會的和諧穩定。
